新规之下，且看2017设立离岸公司的「注意点大全」！

毫无疑问，2017年CRS是一个金融圈最流行的词汇，铺天盖地的关于CRS的讲座和课程如火如荼。截至2017年1月，全球已超过100个税务管辖区承诺实施金融账户信息的自动交换。这样的背景之下，离岸公司的适用场景，海外公司结构的设计初衷，多已发生根本性转变。让我们就从实践的角度看看今年设立离岸公司的时候要着重考虑哪些问题。

简单粗暴的“保密”已不复存在

2017年，恐怕再也没有哪个属地会给自己用上“信息保密”、“无需信息登记”的广告语了。在席卷全球的合规风潮中，各个属地都开始遵循新的尽职调查规则，或是着手实施之前并没有落地的各种文件合规要求，比如，要求各注册代理人更新过期的身份证明文件和地址证明文件，补充最终受益人的信息，登记董事、股东登记册等等。

对客户来说，更新这些文件虽然增加了费用（部分地区对于某些文件有认证要求）和时间成本，却为公司换来了合规的保障。由于各个司法属地对信息收集和披露的程度和程序各不相同，所以如何在合规的基础上有效的设置隐私机制是首先要考虑的问题。

属地的稳定性非常关键

时局多变的的今天，每天都有新法条发布，或是不断推出新产品、新工具，以满足全球客户的各类需求。但并非所有新产品都真的好用，也不是每个属地都值得“托付”。

日前，文莱政府已经决定，关闭所有离岸业务，当下正在讨论现有离岸公司的归属问题。其实也只有两条路可选：关闭文莱公司，或者将文莱公司迁册。对于已经经营多年的企业，设立新公司，再开新账户，肯定不是最明智的选择。可截止今日，注册处也未能给出明确的迁册流程与文件要求。 这给那些正好在公司成立日附近，需要周年申报的文莱公司造成了不小的麻烦：拿不到原属地（文莱）出具的新文件，也没有办法马上迁去新属地获得更新，以至于银行对公司账户的年审也无法通过。 

从长远来看，一个国家的实力、国际关系、离岸金融方面的人才等诸多的原因都会影响一个离岸金融中心的长期稳定发展，兴港企业顾问认为选择稳定的离岸中心关键是要看那个国家的人，只有你觉得那个属地的专业人士让你觉得放心，你才能期望他们可以提供持续的有效的服务，否则你就需要三思而后行了。

结构复杂就会更有效吗？

应该注意，无论多么完美的离岸结构，最终都是为资金服务。复杂、完美的结构，从理论角度貌似能够实现客户的种种目标，然而在实际操作中，比如面对银行的审查时，却被层层穿透，这就变成了纸上谈兵。如何在实操中保持结构的有效性，才是需要关注的重心。

尤其要注意以下几点：在银行的通讯地址与注册地址，谁是实际控制人，他／她的税务身份，还有自证证明中公司业务主动还是被动的判定。在设立离岸公司的时候，我们必须理解，并非多层结构，或者复杂的结构就能起到更好的效果，结构的有效在于符合结构的用途和将要运用的金融环境，尤其是合规环境，只有被金融机构尤其是银行说接受的结构才能成为一个有用的结构，还不要说是一个好的结构

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