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近年来，香港和新加坡作为亚洲两大金融中心，凭借低税率和开放的市场环境，吸引了大量企业注册。但两地税制究竟有何差异？初创企业或跨国公司该如何选择？今天我们将从企业所得税核心角度，为你深度解析！
香港公司
VS
新加坡公司
企业税制终极对比！谁才是你的最佳选择？
01
税率对比：谁更低？
1.香港：两级利得税制
🔹首200万港币利润：税率仅8.25%；
🔹超出部分：税率16.5%；
🔹属地原则：仅对香港本地收入征税，境外利润免税
2. 新加坡：统一税率+阶梯减免
🔹标准税率17%，但通过税收减免，实际税率可能低至4.25%；
🔹新公司前三年优惠：首10万新币利润免税75%（税率4.25%），次10万新币免税50%（税率8.5%）；
🔹属地原则：仅对新加坡本地收入和汇回本国的境外收入征税。
对比结论：
中小初创企业：新加坡实际税率更低（如首20万新币利润综合税率约6.4%）
高利润大型企业：香港税率略低（16.5% vs 17%），不过加上各类税收优惠，两地相差不大。
02
二、税收优惠：谁能省更多？
香港：
离岸收入免税：若业务全流程在境外完成，利润无需缴税；
无增值税、资本利得税，税种简单。
新加坡：
研发激励：符合条件的研发支出可享额外扣除；
退税政策：最高退4万新币；
区域总部优惠：特定行业可获减税
适用场景，例如：
跨境贸易：香港和新加坡都可以申请离岸豁免，香港离岸豁免更灵活。
科技企业：对科技企业来说新加坡研发支持力度大。
03
全球最低税率的影响
2025年起，香港和新加坡均对年营收超7.5亿欧元的跨国企业实施15%全球最低税。但中小企业和本地企业不受影响，原有税制优势不变。
04
合规成本：审计与居民身份
1. 审计要求
香港：无论营收大小，必须审计，合规成本较高
新加坡：无需审计，仅当公司满足“1000万新币营收/资产或超50名员工”中的两项时才需审计。
2.税务居民认定
香港：需满足“实际办公场所+本地董事+实质性经营”，门槛高；
新加坡：仅需“公司管理和控制地在新加坡”（如董事会召开地），操作更灵活。
05
选择建议：选香港还是新加坡？
1.初创企业：
利润低于200万港币：新加坡更合适（4.25%-8.5%税率）。
2.离岸贸易企业：
香港仍是首选（离岸收入免税，资金流转自由）。
3.高利润/大型企业：
🔹标准税率上香港税率略优（16.5%），综合来看香港和新加坡相差不大，需结合公司实际情况选择。
🔹若需拓展东南亚市场：可选新加坡（税收协定更多）。
总而言之，香港和新加坡的税制各有千秋，选择时需结合业务类型、目标市场、利润规模综合考量。2025年全球最低税落地后，两地仍将是企业出海的核心跳板！
若您有企业出海打算，不知道注册地选哪里好，可联系我们详细咨询，定制你的税务优化方案喔！
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